Dersin Adı

(Course Name)

Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku

Derece

(Degree)

Lisans

Public Finance and Tax Law

Bachelor's degree

Kodu

(Code)

Yıl/Yarıyılı

(Year/Semester)

Kredisi

(Local Credits)

AKTS Kredisi

(ECTS Credits)

Ders Uygulaması, Saat/Hafta

(Course Implementation, Hours/Week)

Ders

(Course)

Uygulama

(Tutorial)

Laboratuvar

(Laboratory)

LAW310

2022-2023 Bahar

2022-2023 Spring

2

3

2

0

0

Bölüm

(Department)

Hukuk Fakültesi

Law School

Dersin Veren Öğretim Üyesi

(Instructor)

Dr. Öğr. Üyesi Ercan Sarıca

2023-2024 Bahar

2023-2024 Springoğlu

Asst. Prof. Dr. Ercan Sarıcaoğlu

İletişim Bilgisi

(Contact Info)

esaricaoglu@pirireis.edu.tr

esaricaoglu@trabzon.edu.tr

Görüşme Saatleri

(Office Hours)

Salı: 13:00-14:00

Tuesday: 13:00-14:00

Ders Notları için Web Adresi

(Webpage for Class Notes)

Dersin Türü

(Course Type)

Zorunlu

Dersin Dili

(Course Language)

Türkçe

Compulsory

Turkish

Dersin Önkoşulları

(Course Prerequisites)

Dersin İçeriği

(Course Description)

Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku dersi kapsamında, esas olarak, kamu maliyesi ve bütçe hukukunun temel kavramları, kamu maliyesinin gelir ayağı ve kamu gelirleri içerisinde en önemli kalemi oluşturan vergilerin hukuksal düzeni; diğer taraftan, kamu maliyesinin gider ayağı ve kamu giderlerinin gerçekleştirilme süreci incelenmektedir. Bütçe, bütçenin hazırlanması, bütçenin denetimi, vergi ödevinin niteliği, vergi borcunun doğması, sona ermesi, vergi ödevlerine aykırılığın sonuçları, bu alandaki uyuşmazlıkların çözümlenmesine ilişkin maddesel ve biçimsel kurallar bu ders kapsamında incelenmesi amaçlanan temel konulardır.

The scope of public finance and tax law and its relationship with the other law branches, basic concepts of tax law, sources of tax law, application of tax law, constitutional principles dominating the tax law, Main lines of the taxation process; taxable event, tax assessment, notification, accrual and collection of taxes,

Dersin Amacı

(Course Objectives)

Öğrencileri; Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku ile ilgili ulusal ve uluslararası mevzuata ilişkin bilgi sahibi yapmak

Within the context of Public Finance and Tax Law course, basicly, legal order of taxes, -the most important part of public revenues- are analized

Dersin Öğrenme Çıktıları

(Course Learning Outcomes)

Dersi başarıyla tamamlayan öğrenci aşağıdaki kazanımlara sahip olur: 1- Kamu Maliyesi ve Vergi Hukuku ile ilgili ulusal ve uluslararası mevzuata ilişkin bilgi sahibi olur, Kamu Maliyesi ve Vergi Hukukunun uygulanmasına yönelik temel ilkeleri özümser.

2- Kamu Maliyesi ve Vergi hukuku ile ilgili güncel konu ve sorunlar hakkında fikir edinir, edindiği teorik bilgileri pratiğe aktarma becerisi kazanır.

The student who successfully completes the course will have the following gains:

1- Gain knowledge of national and international legislation related to Public Finance and Tax Law, assimilate the basic principles for the implementation of Public Finance and Tax Law.

2- Gains an idea about current issues and problems related to Public Finance and Tax law, gains the ability to transfer the acquired theoretical knowledge into practice.

Öğretim Yöntem ve Teknikleri

(Instructional Methods and Techniques)

Konu anlatımı ve öğrencilerin etkin katılımının sağlandığı pratik çalışmaların yapılması

Theorical and practical courses are held in an interactive way.

Varsa, Uygulamanın (Staj) Yapıldığı Yer

(Tutorial Place, if any)

Eş dönemli koşul

(Co-term Condition)

Ders Kitabı

(Textbook)

Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2022.

Nurettin Bilici, Kamu Maliyesi, Savaş Yayınevi, 2022.

Diğer Kaynaklar

(Other References)

Selim Kaneti, Esra Ekmekçi Çalıcıoğlu, Gülsen Güneş, Mahmut Kaşıkcı, Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, 2021.

Yusuf Karakoç, Kamu Maliyesi, Yetkin Yayınları, 2021.

M. Kamil Mutluer-N. Dilay Dayanç Kuzeyli, Vergi Hukuku Genel ve Özel Hükümler, Yetkin Yayınları, 2019

Ödevler ve Projeler

(Homework and Projects)

Laboratuar Uygulamaları

(Laboratory Works)

Bilgisayar Kullanımı

(Computer Use)

Diğer Uygulamalar

(Other Works)

Başarı Değerlendirme Sistemi

(Assessment Criteria)

Yarıyıl içi Çalışmaları

(Activities)

Adedi

(Quantity)

Değerlendirmedeki Katkısı, %

(Effects on Grading, %)

Devam

(Attendance)

Yıl İçi Sınavları

(Midterm)

1

40

Kısa Sınavlar

(Quiz)

Ödevler

(Homework)

Dönem Ödevi/Projesi

(Term Paper/Project)

Laboratuar Uygulaması

(Laboratory Work)

Uygulama

(Practices)

Derse Özgü Staj (Varsa)

(Tutorial, if any)

Seminer

(Seminar)

Sunum

(Presentation)

Alan Çalışması

(Field Study)

Final Sınavı

(Final Exam)

1

60

TOPLAM

(TOTAL)

2

100

Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı

(Effects of Midterm (and Other Works) on Grading, %)

1

40

Yarıyıl Sonu Sınavının Başarı Notuna Katkısı

(Effects of Final on Grading, %)

1

60

TOPLAM

(TOTAL)

2

100

AKTS/İş Yükü Tablosu

ECTS/Workload Table

Faaliyetler

(Activities)

Sayı

(Count)

Saat

(Hours)

Toplam İş Yükü

(Total Workload)

Ders

(Lecture)

14

2

28

Sınıf Dışı Ders Çalışması

(Study Hours Out of Class)

14

3

42

Yıl İçi Sınavları

(Midterm)

1

2

2

Kısa Sınavlar

(Quiz)

Ödevler

(Homework)

Dönem Ödevi/Projesi

(Term Paper/Project)

Laboratuar Uygulaması

(Laboratory Work)

Uygulama

(Practices)

Tutorial

(Tutorial)

Seminer

(Seminar)

Sunum

(Presentation)

Alan Çalışması

(Field Study)

Final Sınavı

(Final Exam)

1

3

3

Toplam İş yükü

(Total Workload)

75

Toplam İş Yükü / 25

(Total Workload / 25)

75/25

Dersin AKTS Kredisi

(Course ECTS Credits)

3

Hafta

(Week)

Konular

(Topics)

Dersin Çıktıları

(Course Outcomes)

1

Kamu maliyesine ilişkin genel kavramlar ve temel ilkeler

General concept and basic principles of public finance

I, II

2

Kamu harcamaları ve kamu gelirleri

Public revenue and public expenditure

I, II

3

Vergi kavramı ve diğer mali yükümlerden ayırt edilmesi, vergi hukukunun hukuk düzeni içindeki yeri & Türk vergi hukukunun kaynakları ve anayasal temelleri

The Concept of Tax - The Meaning and Scope of Tax Law and Its Relationship with Other Law Branches & Sources and constitutional bases of of Turkish tax law

I, II

4

Vergi kanunlarının uygulanması - Vergi yükümlülüğü ve sorumluluğu

Implementation of tax laws-  Tax liability

I, II

5

Vergi hukukunda süreler ve mücbir sebepler

Periods and Force Majeure in Tax Law

I, II

6

Vergilendirme süreci: Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tarh usulleri, Tebliğ, tahakkuk ve tahsil

Taxation Process:  Taxable event, assessment, types of assessment, notification, tax payability, tax collection

I, II

7

Vergi borcunun sona ermesi & Yükümlülerin ödevleri

Expiration of tax debt &Tax payers’ obligations

I, II

8

Vize

Midterm

I, II

9

Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları

Types of tax audit

I, II

10

Vergi suçları ve kabahatleri

Tax crimes and misdemeanors

I, II

11

Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yolları & Vergilendirme sürecinin yargısal denetimi

Administrative resolutions of tax disputes & Tax Litigation

I, II

12

Kamu alacaklarının cebren takip ve tahsili & Kamu alacaklarının korunması

Tax execution Law & Protection of tax claim

I, II

13

Türk vergi sisteminde yer alan vergiler (Genel olarak sınıflandırılması)

Taxes in the Turkish Tax System in General

I, II

14

Bütçe (Temel ilkeler, hazırlanması, uygulanması ve denetimi)

Budget (Basic principles, budget preparation, budgetary practice and budgetary control)

I, II

Programın mezuna kazandıracağı bilgi ve beceriler - programa ait çıktılar

(Program Outcomes)

Katkı Seviyesi

(Level of Contribution)

1

2

3

a

Hukuki sorunları algılayıp, çözme becerisine, analitik ve eleştirel düşünce yetisine sahip olmak

(Ability to comprehend and solve legal problems, and to attain analytical and critical thought processes)

X

b

Yaşam boyu öğrenme yaklaşımı çerçevesinde, hukuk alanında edinilen bilgileri yenilemeye ve sürekli geliştirmeye yönlendirmek

(Within the ambit of lifelong learning, to direct continuous renewal and cultivation of knowledge attained in the field of law)

X

c

Hukuk alanında bilimsel kaynaklara, yargı içtihatlarına hâkim olmak, ulusal ve uluslararası alanda karşılaştırmalı hukuk analizleri yapabilmek

(To master legal resources and legal precedents; to be able to conduct comparative legal analyses in national and international legal areas)

X

d

Uzlaşma seçeneklerini geliştirebilmek, yaratıcı ve yenilikçi çözümler üretebilmek

(To improve settlement options; to implement creative and innovative solutions)

X

e

Hukuk alanında edinilen bilgilerin, sosyal ve iktisadi alana aktarılmasını sağlayan kapsayıcı ve karşılaştırmalı bilgilerle donanımlı olmak, disiplinler arası analiz yetisine sahip olmak

(To be equipped with comprehensive and comparative knowledge gained through the study of law, enabling the transfer of this knowledge into the social and economic fields. To attain analytical thinking between cross disciplines)

X

f

Küresel ekonominin hukuki sorunlarını algılayıp çözme becerisine sahip olmak

(To attain the ability to comprehend and solve legal problems pertaining to global economy)

X

g

İngilizceyi veya başka bir yabancı dili kullanarak güncel hukuki konularda bilgi sahibi olmak

(To obtain knowledge of current legal subjects, through the use of the English language or any other foreign language)

h

Hukuk biliminin mesleki ve bilimsel etik ilkeleri yanında, toplumsal etik değerlere de sahip olmak

(To attain professional and scientific ethical tenants in the field of law, as well as in society at large)

X

i

Hukuk alanında etkin yazma, konuşma ve dinleme becerisine sahip olmak

(To attain the ability to write, speak and listen effectively, in the field of law)

X

j

Bireysel ve/veya ekip çalışması içinde açık fikirli, karşıt görüşlere müsamahalı, yapıcı, özgüven ve sorumluluk sahibi olmak, etkin ve verimli çalışmak

(To be open-minded, to be tolerant of different ideas, to be constructive, to have self-confidence, and to be responsible both during individual studies and/or during team studies and to work effectively and efficiently)

X

k

Denizcilik ve deniz hukuku alanları ile bağlantı kurmak sureti ile bu alanların gelişmesine katkıda bulunmak

(To contribute to the fields of maritime, the law of the sea and maritime law through establishing connection with)

l

Olması gereken hukuk perspektifinden olaylara yaklaşarak hukukun gelişmesine katkıda bulunmak

(To contribute the development of law through analyzing issues from the perspective of de lege feranda)

X

m

Temel hukuki kavramları öğrenmek ve somut olaya uygulayabilmek

(To learn fundamental terms of law and to obtain the ability of applying them into concrete case)

X

Dersin Çıktıları

(Course Outcomes)

I

II

Program

Çıktıları

(Programme Outcomes)

a. 

X

X

b. 

X

X

c. 

X

X

d. 

X

X

e. 

X

X

f. 

X

X

g.

h. 

X

X

i. 

X

X

j.

X

X

k.

l. 

X

X

m.

X

X

Düzenleyen (Prepared by)

Dr. Öğr. Üyesi Ercan Sarıcaoğlu

Tarih (Date)

19.02.2024

İmza (Signature)